Toelichting op de enkelvoudige Balans per 31 december 2023

Activa

Materiële vaste activa

1.1.2		1.1.2.1	1.1.2.2	1.1.2.3	1.1.2.5	1.1.2.6
Materiële vaste activa (M€) enkelvoudig		Gebouwen en grond	Terreinen	Inventaris en apparatuur	In uitvoering en vooruit- betaald	Niet aan het proces dienstbare mva	Totaal
Aanschafprijs 1-1-2023	a	494,6	47,7	57,5	49,8	13,0	662,6
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 1-1-2023	b	-324,4	-17,6	-25,5	0,0	-10,1	-377,7
Boekwaarde 1-1-2023	c=a+b	170,2	30,1	32,0	49,8	2,9	284,9

Investeringen 2023	d	6,5		10,3	16,7		33,5
Activering werk in uitvoering 2023	e	43,7		2,8	-46,5		0,0
Aanschafwaarde desinvesteringen 2023	f	-26,1		-0,3			-26,4
Afschrijvingen 2023	g	-17,0	-1,7	-7,5		-0,3	-26,4
Afschrijvingen desinvesteringen 2023	h	22,2		0,1			22,4

Aanschafprijs en terugname waardevermindering '31-12-2023	i=a+d+e+f	518,7	47,7	70,3	20,0	13,0	669,7
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen '31-12-2023	j=b+g+h	-319,1	-19,3	-32,8	0,0	-10,4	-381,6
Boekwaarde '31-12-2023	k=i+j	199,6	28,4	37,5	20,0	2,6	288,1

Afschrijvingspercentages (in %)		0 - 12,5	3,3 - 10	6,7 - 50	0,0	0 - 12,5

Gestelde zekerheden

Aan de Staat der Nederlanden is de volgende zekerheid verstrekt: per 1 januari 2010 het recht van 1^e hypotheek op een deel van het onroerend goed ter zekerheid van de opgenomen leningen, tot maximaal het bedrag van de openstaande schuld.

WOZ en verzekerde waarde gebouwen en terreinen (M€) enkelvoudig	2023
WOZ-waarde gebouwen en terreinen	225,4
Verzekerde waarde gebouwen	918,1

Bovenstaande WOZ-waardes hebben 1 januari 2022 als peildatum en zijn van toepassing op het belastingjaar 2023. De verzekerde waarde van de gebouwen is de geïndexeerde waarde op de polis per 1 juli 2023.

Financiële vaste activa

1.1.3	Financiële vaste activa (M€) enkelvoudig	Boek- waarde 01-01-2023	Investe-ringen en verstrekte leningen	Desinves- teringen en aflos- singen	Resultaat 2023	Mutatie Reclassi-ficatie	Boek- waarde 31-12-2023
	Universiteit Twente Holding	22,3			2,2		24,5
1.1.3.1	Deelnemingen in groepsmaatschappijen	22,3	0,0	0,0	2,2	0,0	24,5
	OostNL	1,4					1,4
	52° North	0,0			0,1		0,1
1.1.3.2	Overige deelnemingen	1,4	0,0	0,0	0,1	0,0	1,5
	Universiteit Twente Holding B.V.	4,3					4,3
	De Hogekamp B.V.	3,0		-0,1			2,9
	ICSC/U Park hotel	0,9		-0,1			0,8
	United Twente Innovations B.V.	0,5					0,5
	Reclassificatie 1)	-0,1		-0,6			-0,7
1.1.3.3	Vorderingen op groepsmaatschappijen	8,6	0,0	-0,7	0,0	0,0	7,9
	PC-leningen	0,1					0,1
	Noodfonds	0,1					0,1
	Studiereis commissie	0,0					0,0
	Reclassificatie 1)	-0,2					-0,2
1.1.3.8	Overige vorderingen	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

	Totaal financiële vaste activa	32,3	0,0	-0,7	2,3	0,0	33,9

1De reclassificatie betreft het herrubriceren van de overige vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar naar de vlottende activa.

Vorderingen op groepsmaatschappijen

In 2020 is een leningsovereenkomst tussen de universiteit en Universiteit Twente Holding B.V. afgesloten met een maximaal te lenen bedrag van M€ 6,5 en een looptijd van 20 jaar. Na afloop van de overeenkomst vindt volledige aflossing van de hoofdsom ineens plaats. Jaarlijks dient over het onafgeloste deel van de lening een rente van 1,5% betaald te worden. De totaal uitstaande lening bij Universiteit Twente Holding B.V. is in 2023 niet gemuteerd en bedraagt per eind 2023 M€ 4,3.

Met De Hogekamp B.V. is in 2020 een leningsovereenkomst afgesloten voor een hoofdsom van M€ 3,25 met een looptijd van 40 jaar en jaarlijkse aflossing. De eerste aflossing heeft op 31 december 2020 plaatsgevonden. Vervroegde volledige aflossing is boetevrij toegestaan, evenals extra aflossingen met een minimum van k€ 50. De Hogekamp B.V. dient over de hoofdsom of het onafgeloste deel daarvan jaarlijks een rente van 2% te vergoeden. De totaal openstaande lening per eind 2023 is M€ 2,9 waarvan M€ 0,1 een kortlopend karakter heeft.

Met het Congres- en Studiecentrum Twente B.V. is ten behoeve van het U-Park hotel een leningsovereenkomst voor een bedrag van maximaal M€ 1 afgesloten, waarvan uiteindelijk een bedrag van M€ 0,9 is opgevraagd. Aflossing van de lening vindt plaats in vijftien gelijke termijnen, waarvan de eerste op 1 januari 2023 is ontvangen. Over het bedrag van de geldlening of het onafgeloste gedeelte daarvan dient een rente van 2% per jaar betaald te worden. Per eind 2023 was de uitstaande lening M€ 0,8. Hiervan heeft M€ 0,1 een kortlopend karakter.

Voor de support van het TOP-programma is eind 2020 een overeenkomst voor een rekening courant tussen de universiteit en United Twente Innovations B.V. ter hoogte van k€ 535 aangegaan. Beide partijen hebben een derde partij bereid gevonden de financiering van het TOP-programma over te nemen. Indien deze derde partij een TOP-krediet herfinanciert of wanneer United Twente Innovations B.V. een rechtstreekse betaling uit hoofde van een TOP-krediet ontvangt, zal dit bedrag aan de universiteit worden overgemaakt. In het jaar 2023 heeft deze lening geen mutatie ondergaan. De overeenkomst tussen de universiteit en United Twente Innovations B.V. eindigt per 31 december 2024 waarna de openstaande lening ineens zal worden afgelost. Over een openstaande vordering wordt geen rente in rekening gebracht.

Vlottende activa

Voorraden

1.2.1	Voorraden (M€) enkelvoudig	31-12-2023	31-12-2022
1.2.1.2	Gebruiksgoederen	0,4	0,4

De gehanteerde kostprijsmethode voor de voorraadwaardering betreft FIFO (first in, first out).

Kortlopende vorderingen

1.2.2	Kortlopende vorderingen (M€) enkelvoudig	31-12-2023		31-12-2022
1.2.2.1	Debiteuren		21,1		23,5
1.2.2.4	Vorderingen op groepsmaatschappijen		2,7		1,7
1.2.2.7	Vorderingen op studenten/deelnemers/cursisten		0,8		0,1
1.2.2.8	Overige overheden		1,7		2,4
1.2.2.9	Waardering onderhanden projecten		24,4		24,2
	Lasten Werk voor derden	98,9		96,7
	Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen	-74,5		-72,5
1.2.2.10	Overige vorderingen:		0,3		0,5
	Kortlopende vorderingen financiële vaste activa	0,2		0,2
	Overige vorderingen	0,1		0,3
1.2.2.11	Belastingen		11,4		0,4
1.2.2.12	Vooruitbetaalde bedragen		6,7		6,1
1.2.2.15	Overlopende activa overige:
	Nog te ontvangen bedragen		4,6		2,0
	Subtotaal kortlopende vorderingen		73,7		60,9
1.2.2.16	Voorziening wegens oninbaarheid		-0,7		-0,5
	Totaal kortlopende vorderingen		73,0		60,4

In bovenstaand overzicht van vorderingen zijn geen posten opgenomen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. De boekwaarde van de opgenomen vorderingen benadert de reële waarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.

Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt:

Voorziening wegens oninbaarheid (M€) enkelvoudig	2023	2022
Saldo per 1 januari	-0,5	-0,2
Onttrekking	0,0	0,0
Vrijval	0,2	0,2
Dotatie	-0,4	-0,5
Stand per 31 december	-0,7	-0,5

Liquide middelen

1.2.4	Liquide middelen (M€) enkelvoudig	31-12-2023	31-12-2022
1.2.4.1	Kasmiddelen	0,0	0,1
1.2.4.2	Tegoeden op bankrekeningen	22,0	6,4
1.2.4.3	Rekening courant tegoed Schatkistbankieren	90,6	86,3
	Totaal liquide middelen	112,6	92,8

Onder de liquide middelen zijn onder meer deposito’s opgenomen die direct opvraagbaar zijn. Het volledige bedrag aan liquide middelen staat ter vrije beschikking aan de universiteit.

Passiva

Eigen vermogen

2.1	Eigen vermogen (M€) enkelvoudig	Stand per 1-1-2023	Resultaat	Overige mutaties	Stand per 31-12-2023
2.1.1.1	Algemene reserve (publiek)	142,5	-13,0		129,5
2.1.1.3	Bestemmingsreserve:
	Universiteit Twente Holding B.V. (privaat)	22,3	2,2		24,5
	Totaal Eigen Vermogen	164,8	-10,8	0,0	154,0

Ingevolge artikel 2.9 lid 4 van de Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek is het negatieve resultaat over het boekjaar 2023 van M€ 10,8 onttrokken aan de reserves.

Het verschil in Eigen Vermogen per balansdatum tussen de geconsolideerde en enkelvoudige cijfers wordt veroorzaakt door het Minderheidsbelang derden, welke voort komt uit de cijfers van de Universiteit Twente Holding B.V..

2.1	Eigen vermogen (M€) enkelvoudig	Stand per 1-1-2022	Resultaat	Overige mutaties	Stand per 31-12-2022
2.1.1.1	Algemene reserve (publiek)	162,5	-20,0		142,5
2.1.1.3	Bestemmingsreserve:
	Universiteit Twente Holding B.V. (privaat)	13,7	8,6		22,3
	Totaal Eigen Vermogen	176,2	-11,4	0,0	164,8

Bestemmingsreserve (privaat)

De per 31 december 2023 gevormde bestemmingsreserve voor de gelieerde onderneming Universiteit Twente Holding B.V. geeft de vermogenspositie van deze onderneming weer en is bestemd voor het opvangen van mogelijke toekomstige tekorten van de onderneming.

Voorzieningen

2.2	Voorzieningen (M€) enkelvoudig	Stand per 1-1-2023	Dotaties	Onttrekkingen	Vrijval	Stand per 31-12-2023
2.2.1	Personele voorzieningen
	ERD-WGA	2,6	1,5	-0,4	-0,7	3,0
	WW en BW-WW	1,2	1,4	-0,7	-0,4	1,5
	Transitievergoeding	2,6	1,4	-0,7	-0,3	3,0
	Sabbatical Leave	0,2				0,2
	UT-jubilea	2,8	0,7	-0,2		3,3
	Reorganisatie	0,5		-0,1		0,4
	Vitaliteitspact	0,0	1,4			1,4
	Totaal voorzieningen	9,9	6,4	-2,1	-1,4	12,8

	Onderverdeling totaalsaldo 31-12-2023:
	< 1 jaar					4,1
	1-5 jaar					6,1
	> 5 jaar					2,6
	Totaal					12,8

Langlopende schulden

2.3	2.3.5	2.3.7
Langlopende schulden (M€) enkelvoudig	Ministerie van Financiën	Overig	Totaal
Nominale waarde aangegane leningen 1-1-2023	150,0	1,9	151,9
Cumulatieve aflossingen 1-1-2023	-58,0	0,0	-58,0
Stand per 1-1-2023	92,0	1,9	93,9

Aangegane leningen	0,0	0,0	0,0
Aflossingen	-5,3	0,0	-5,3

Stand per 31-12-2023	86,7	1,9	88,6

Kortlopend deel langlopende schulden 31-12-2023	5,3	0,1	5,4

Stand langlopende schulden per 31-12-2023	81,4	1,8	83,2

Onderverdeling stand per 31-12-2023:
Looptijd 1-5 jaar	21,1	0,5	21,6
Looptijd > 5 jaar	60,3	1,3	61,6

Het kortlopende deel (< 1 jaar) is opgenomen bij de Kortlopende Schulden.

Onderstaande tabel geeft een weergave van de aangegane leningen, jaarlijkse aflossingen en te betalen rente:

Lening enkelvoudig (M€)	Nominale waarde	Einddatum	Aflossing per jaar	Rente	Rentevast t/m jaar
Ministerie van Financiën lening 1	90,0	3-1-2039	3,2	0,71%	2025
Ministerie van Financiën lening 2	25,0	3-1-2039	0,9	0,10%	2039
Ministerie van Financiën lening 3	35,0	2-1-2041	1,2	0,10%	2041
Rijksdienst voor Ondernemend Nederland	1,9	31-12-2038	0,1	0,00%	n.v.t.

Onder post 2.3.7 ‘Overig’ wordt een overeenkomst met de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland verantwoord inzake een opgenomen Toekomstfondskrediet Onderzoeksfaciliteiten (TOF-krediet). De universiteit heeft deze overeenkomst in 2016 met de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland afgesloten. De lening wordt aangewend om investeringen in het NanoLab mee te financieren. Per eind 2023 was een bedrag van M€ 1,9 ontvangen. Dit bedrag wordt met ingang van boekjaar 2024 in 15 jaarlijkse termijnen aan de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland terug betaald.

Gestelde zekerheden

Kortlopende schulden

2.4	Kortlopende schulden (M€) enkelvoudig	31-12-2023		31-12-2022
2.4.1	Schulden aan groepsmaatschappijen		0,1		0,1
2.4.5	Schulden aan Ministerie van Financiën 1)		5,3		5,3
2.4.7	Vooruitgefactureerde termijn projecten		86,9		63,5
	Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen	184,3		163,0
	Lasten Werk voor derden	-97,4		-99,5
2.4.8	Crediteuren		16,6		13,4
2.4.9	Belastingen en premies sociale verzekeringen		15,9		15,3
	Loonheffing	11,5		10,5
	Omzetbelasting	1,2		1,6
	Premies sociale verzekeringen	3,1		3,3
	Overige belastingen	0,1		-0,1
2.4.10	Schulden ter zake pensioenen		4,0		4,1
2.4.11	Schulden ter zake van werk voor derden		1,1		0,3
2.4.12	Overige kortlopende schulden		7,5		6,9
2.4.13	Vooruit ontvangen collegegelden		19,2		19,0
2.4.16	Vooruit ontvangen bedragen		60,8		44,1
2.4.17	Vakantiedagen/-geld		33,1		28,2
2.4.19	Overlopende passiva		7,5		7,4
	Totaal kortlopende schulden		258,0		207,6

1Bij Schulden aan Ministerie van Financiën is het kortlopende deel (< 1 jaar) opgenomen van de langlopende schuld.

In bovenstaand overzicht van kortlopende schulden zijn geen posten opgenomen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.

Niet in de enkelvoudige balans opgenomen activa en verplichtingen

Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.